Dal lordo al netto: tutte le trattenute in Svizzera

In cima alla busta paga svizzera figura un lordo generoso — in fondo un netto decisamente più modesto. In mezzo ci sono le trattenute sociali obbligatorie, finanziate metà da voi e metà dal datore di lavoro. Conoscerle significa leggere correttamente ogni offerta di lavoro.

Le trattenute obbligatorie in breve

• AVS/AI/IPG (1° pilastro): 10,3 % in totale, la vostra quota 5,15 % del lordo — senza tetto.
• AD (disoccupazione): 2,2 % in totale, la vostra quota 1,1 % fino a CHF 148'200 di salario (stato 2025). Oltre scatta un punto di solidarietà.
• AINP (infortuni non professionali): premio a carico del dipendente, circa 0,5–3 % secondo il settore.
• IGM (indennità giornaliera di malattia): spesso divisa a metà secondo il contratto.

Il 2° pilastro (LPP): ingresso e coordinamento

Da CHF 22'680 di salario annuo presso lo stesso datore (soglia d'ingresso, stato 2025) siete assicurati obbligatoriamente. Non è assicurato tutto il salario, ma il salario coordinato: lordo meno deduzione di coordinamento (CHF 26'460, stato 2025), al massimo CHF 64'260. I contributi di risparmio crescono con l'età — dal 7 % (25–34 anni) al 18 % (55–65 anni), finanziati circa a metà.

Esempio calcolato: CHF 100'000 lordi

• AVS/AI/IPG (5,15 %): CHF 5'150
• AD (1,1 %): CHF 1'100
• AINP (ipotesi 1 %): CHF 1'000
• LPP (ipotesi 8 % di CHF 73'540 coordinati): ca. CHF 5'880
• Totale trattenute: ca. CHF 13'100 → netto ca. CHF 86'900 (prima delle imposte, senza effetto della 13ª).

Aggiungete la 13ª mensilità, diffusa in molti settori: dividete il salario annuo per 13 invece che per 12 per confrontare i mensili.

13ª mensilità e part-time: due esempi calcolati

• 13ª mensilità: con CHF 120'000 annui sono CHF 9'230 al mese (÷ 13) invece di CHF 10'000 (÷ 12). Confrontate le offerte sempre su base annua.
• Part-time 60 %: CHF 72'000 lordi danno circa CHF 63'400 netti prima delle imposte dopo ca. il 12 % di trattenute. Attenzione: sotto CHF 22'680 annui niente obbligo LPP — più netto oggi, meno rendita domani.
• Bonus contro aumento: i bonus una tantum pagano AVS/AD pieni; un aumento durevole costruisce anche avere LPP.

Imposta alla fonte: chi riguarda?

Chi lavora in Svizzera senza passaporto svizzero né permesso C paga l'imposta direttamente dal salario: l'imposta alla fonte. Il datore la trattiene secondo tariffa e la versa al Cantone.

• I frontalieri pagano secondo le convenzioni, nel Cantone di lavoro o domicilio.
• Oltre CHF 120'000 si aggiunge una dichiarazione ordinaria (tassazione ordinaria ulteriore).
• Il matrimonio con uno svizzero o il permesso C pone fine all'assoggettamento alla fonte.

Mini-caso: leggere bene un'offerta

Offerta A: CHF 110'000 × 12 mesi, niente 13ª. Offerta B: CHF 102'000 × 13 mesi. Al mese A (CHF 9'167) sembra meglio di B (CHF 7'846) — all'anno B vince nettamente con CHF 132'600 contro CHF 110'000. Secondo: B versa il 2 % in più di contributi LPP — su CHF 75'000 coordinati sono CHF 1'500 di avere in più l'anno. Terzo: verificare il regolamento spese. Conclusione: confrontate sempre salario annuo, piano LPP e spese, mai il solo mensile.

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