Emeklilik fonuna toplu ödeme: daha az vergi, daha çok maaş

2. sütun birçok İsviçre sakini için en büyük varlıktır — ve en az anlaşılanı. Emeklilik fonuna toplu ödeme (Einkauf) iki avantajı birleştirir: bugünden anında vergi tasarrufu, yarından daha yüksek emekli maaşı. Koordinasyon, dönüştürme ve toplu ödeme şöyle bir araya gelir.

Koordine maaş: gerçekte ne sigortalı?

Asla maaşın tamamı sigortalı değildir. Brütten koordinasyon indirimi (CHF 26'460, 2025 verileri) düşülür; en fazla CHF 64'260 sigortalanabilir. Örnek: CHF 95'000 brütte koordine maaş CHF 68'540 olur — ama CHF 64'260 ile sınırlıdır. Üstü zorunlu karşılık için görünmezdir (birçok fon zorunluluk üstünü de sigortalar).

Dönüştürme oranı: yasayla %6,8

Zorunlu kısımda birikim yıllık maaşa %6,8 ile çevrilir: CHF 400'000 birikim yılda CHF 27'200 maaş verir. Birçok fon zorunluluk üstünde daha düşük oran (sıkça %5–5,5) uygular — fon belgenizi dikkatle okuyun: fark yılda binlerce frank eder.

Toplu ödeme: çifte kaldıraç

• Vergi kaldıracı: ödenen her frank vergilendirilebilir geliri düşürür. %25 marjinal oranda CHF 50'000 ödeme CHF 12'500 vergi kazandırır — anında.
• Maaş kaldıracı: birikim büyümeye devam eder, gelecek maaşı artırır. %6,8 ile CHF 50'000 ödeme yılda yak. CHF 3'400 ek maaş demektir.
• Süreler: ödemeden sonraki üç yıl içinde toplu çekim yapılırsa indirim geriye dönük iptal edilir.

Örnek: açığı olan 45 yaş

Eğitim ve yarı zamanlı yıllardan sonra M. Hanım'ın CHF 120'000 açığı var. Üç yıl boyunca yılda CHF 40'000 ödüyor. %28 marjinal oranda toplam yak. CHF 33'600 vergi kazanıyor; öngörülen yıllık maaşı CHF 8'000'den fazla artıyor. Fon belgeniz kişisel açığınızı açıkça yazar.

Maaş mı toplu para mı? Karar yardımı

• Tam maaş: ömür boyu garantili gelir; uzun yaşam beklentisi ve yanda az birikimle ideal.
• Tam toplu: esneklik, miras bırakılabilirlik, kendi strateji — ama 90'lara dek öz sorumluluk.
• Karışık (önerilir): temel ihtiyacı maaşla kapatın, kalanı esneklik için toplu tutup vergileri yayın.
• Vergi zamanlaması: toplu çekimler ihtiyat tarifesiyle ayrı vergilenir — yıllara ve kantonlara yayılan çekimler artan oranı düşürür.

Konut için erken çekim (WEF): kurallar

Toplu ödeme yerine, oturulan konut için erken çekim yapılabilir — açık sınırlarla:

• Asgari tutar: çekim başına CHF 20'000 (5 yılda bir mümkün).
• Vergi: ayrı ihtiyat tarifesi, olağandan belirgin düşük — CHF 100'000 çekimde kantona göre kabaca CHF 5'000–8'000 vergi.
• Geri ödeme: emekliliğe üç yıl kalaya dek mümkün, satışta zorunlu.
• Alternatif: çekim yerine rehin — birikim yatırımda kalır, banka teminat alır.

Mini vaka: 55 yaşta toplu ödeme

55 yaşındaki B. Bey'in CHF 180'000 birikimi ve CHF 90'000 ödeme potansiyeli var. CHF 45'000 ödüyor: %30 marjinalde ödeme yılında CHF 13'500 vergi kazanıyor. CHF 45'000, 65 yaşa dek (%3 ile) yak. CHF 60'000 oluyor. Yıllık maaşı yak. CHF 3'060 artıyor (%6,8). Önemli: ödemeden sonra üç yıl toplu çekim yok — yoksa geriye dönük vergi tehdidi. Birden çok dilim planlayan, yüksek artan oranlı yıllara yayar.

Açığınızı SwissCalc'in emeklilik fonu hesaplayıcısıyla hesaplayın; büyümeyi bileşik faiz hesaplayıcımızla projekte edin.